Alors que la campagne de déclaration des revenus bat son plein jusqu’au 5 juin 2025 selon votre département, il est essentiel de bien connaître les dispositifs permettant d’alléger, voire de supprimer complètement, votre impôt sur le revenu. Plusieurs types de revenus et d’avantages sont exonérés, à condition de respecter certaines limites ou conditions. Voici les huit principaux cas à connaître pour optimiser votre déclaration.
Les titres-restaurant et les chèques vacances
Les titres-restaurant sont exonérés d’impôt si la participation de l’employeur ne dépasse pas 7,18 euros par ticket. Ainsi, si votre entreprise vous octroie des tickets d’une valeur de 8 euros et en paie 6,50 euros, aucun impôt n’est dû sur cette somme. De la même manière, les chèques vacances ne sont pas imposables si la participation de l’entreprise ne dépasse pas le montant annuel de 1 802 euros, soit l’équivalent d’un mois de Smic.
Les heures supplémentaires
Les heures supplémentaires effectuées en 2024 bénéficient également d’un régime fiscal avantageux. Elles sont exonérées jusqu’à 7 500 euros nets par an, ce qui représente environ 8 037 euros bruts. Toutefois, même si elles ne sont pas imposables dans cette limite, elles doivent obligatoirement être déclarées dans les cases 1GH à 1JH du formulaire fiscal.
La prime de partage de la valeur
La prime de partage de la valeur, anciennement appelée prime Macron, peut être exonérée d’impôt jusqu’à 3 000 euros pour les salariés d’entreprises de moins de 50 personnes, à condition que le salarié gagne moins de trois fois le Smic. Ce plafond est porté à 6 000 euros si l’entreprise a conclu un accord d’intéressement ou de participation. Là encore, même en cas d’exonération, il est impératif de déclarer cette prime dans les cases prévues à cet effet.
Les ventes d’occasion entre particuliers
Du côté des ventes réalisées entre particuliers sur des plateformes comme Vinted ou Leboncoin, l’administration fiscale prévoit également des exonérations. Vous n’aurez pas d’impôt à payer si vous vendez un bien d’occasion à un prix inférieur à celui auquel vous l’avez acheté. De plus, les ventes de biens d’une valeur inférieure à 5 000 euros sont exonérées, sauf pour certains objets exclus comme les œuvres d’art. Ainsi, revendre un canapé acheté 300 euros pour 250 euros ne déclenche aucun impôt.
Les salaires étudiants et apprentis
Les étudiants et les apprentis bénéficient aussi d’un traitement fiscal favorable. Si vous aviez moins de 25 ans au 1er janvier 2024, vos revenus étudiants sont exonérés jusqu’à 5 318 euros. Pour les apprentis, ce plafond est bien plus élevé puisqu’il atteint 21 273 euros. Un étudiant qui aurait gagné 4 500 euros au total sur l’année grâce à un job à temps partiel n’aura donc aucun impôt à régler sur ces revenus.
Les pourboires
Les pourboires, notamment dans les secteurs de la restauration ou des services, sont eux aussi exonérés d’impôt, à condition que le salarié gagne moins de 1,6 fois le Smic, soit environ 2 900 euros nets par mois. Cette mesure vise à encourager la déclaration des pourboires sans alourdir la fiscalité des salariés concernés.
Les aides versées par la CAF
En ce qui concerne les prestations sociales versées par la CAF, telles que le revenu de solidarité active (RSA), la prime d’activité, les aides au logement ou encore l’allocation de rentrée scolaire, celles-ci sont intégralement exonérées d’impôt sur le revenu. Elles ne doivent donc pas être déclarées, sauf mention spécifique indiquée dans votre déclaration.
Les intérêts des livrets et produits d’épargne
Les revenus issus de certains produits d’épargne bénéficient également d’exonérations fiscales intéressantes. Les intérêts perçus sur un Livret A, un LDDS ou un Livret Jeune ne sont pas imposables. Pour les contrats d’assurance vie de plus de huit ans, les gains sont exonérés jusqu’à 4 600 euros par an pour une personne seule, ou 9 200 euros pour un couple. Quant au Plan d’épargne en actions (PEA), les plus-values réalisées ne sont imposables que si l’argent est retiré avant cinq ans. Passé ce délai, elles sont totalement exonérées d’impôt sur le revenu.
Optimiser sa fiscalité grâce aux exonérations
En cumulant ces différentes exonérations – heures supplémentaires, prime de partage de la valeur, intérêts de livrets défiscalisés, revenus étudiants ou encore prestations sociales – il est possible de réduire de manière significative, voire de supprimer totalement, le montant de votre impôt sur le revenu. L’important est de bien distinguer les revenus à déclarer même lorsqu’ils sont exonérés, et ceux à ne pas inscrire dans votre déclaration. Une bonne maîtrise de ces règles peut vous faire économiser plusieurs milliers d’euros chaque année.