Depuis ce jeudi 10 avril, les contribuables français ont commencé à remplir leur déclaration de revenus pour l’année 2024. Un exercice souvent perçu comme complexe, malgré les efforts de simplification mis en place par l’administration fiscale, notamment avec le dispositif de pré-remplissage automatique. Pourtant, certaines erreurs courantes peuvent entraîner un redressement ou un impôt injustement élevé. Voici les principaux points de vigilance à avoir en tête.
Faire confiance aveuglément au pré-remplissage
L’un des pièges les plus fréquents consiste à faire une confiance aveugle au pré-remplissage automatique. Les informations fournies par l’administration doivent systématiquement être vérifiées. Comme le rappelle François-Xavier Soeur, gestionnaire en patrimoine, « on se dit toujours que c’est pré-rempli, donc c’est bon… Grosse erreur ». Des incohérences peuvent subsister, notamment en cas de changement d’employeur ou d’activité au cours de l’année.
Oublier de déclarer un changement de situation personnelle
Il est également crucial de signaler tout changement de situation personnelle : mariage, divorce, naissance ou décès. Ces événements peuvent modifier le nombre de parts fiscales et ouvrir droit à certains avantages. Les premières pages de la déclaration, souvent survolées, sont justement celles qui permettent d’actualiser ces données. Une inattention à ce niveau peut conduire à une erreur de calcul défavorable.
Oublier de déclarer les revenus d’un enfant rattaché au foyer
Autre source fréquente d’erreur : la déclaration des revenus des enfants rattachés au foyer fiscal. Si un enfant a perçu des revenus en 2024, ceux-ci doivent être déclarés s’ils dépassent 5 318 euros. Pour les stagiaires et les apprentis, les revenus sont exonérés dans la limite du SMIC annuel (soit 21 273 euros). Seuls les montants excédant ce seuil doivent figurer sur la déclaration.
Ne pas vérifier la case 2CK liée aux revenus de placements
La case 2CK, liée aux revenus de placements, mérite une attention particulière. Elle concerne les prélèvements déjà effectués à la source sur les intérêts et dividendes. Si elle est vide alors que des prélèvements ont été opérés, l’administration considérera qu’aucun impôt n’a été payé sur ces sommes, ce qui entraînera une double imposition. Une simple vérification suffit souvent à éviter cette erreur.
Oublier la case « T » pour les parents isolés
Les parents isolés ont droit à une demi-part fiscale supplémentaire, à condition de cocher la case « T » sur leur déclaration. Ceux qui ont élevé seuls leurs enfants pendant au moins cinq ans, même si ces derniers ne sont plus rattachés, peuvent bénéficier de cette majoration via la case « L ». Oublier de les cocher revient à renoncer à un avantage non négligeable.
Ne pas choisir l’option du barème progressif sur les revenus financiers
Autre option trop souvent négligée : le choix entre l’imposition forfaitaire de 30 % sur les revenus financiers et le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Si les revenus de placements sont inférieurs à 29 300 euros, le barème progressif peut se révéler plus avantageux. Dans ce cas, il faut penser à cocher la case 2OP pour faire ce choix explicite.
Passer à côté des exonérations et réductions possibles
Enfin, les contribuables omettent fréquemment de déclarer les cotisations versées à certains régimes de retraite, ou les dons ouvrant droit à réduction. Ces sommes sont pourtant déductibles du revenu imposable ou génératrices de crédits d’impôt. Les oublier revient à renoncer à une fiscalité plus favorable.
Précision, attention et rigueur : les meilleurs alliés du contribuable
Vérifier attentivement chaque rubrique, signaler tout changement et connaître ses droits permettent d’optimiser sa déclaration et d’éviter des frais injustifiés. La rigueur et la précision restent les meilleurs alliés du contribuable.